亲爱的凯特,
我有退休金，目前是每年4.5万英镑，从2005年4月开始领取。我也有一些个人养老金，但已经十多年没有缴纳了。我还没有访问这些文件，也没有立即的计划。
其中一枚价值不到1万英镑，另一枚约为10万英镑。我马上就要75岁生日了，我明白我的退休金将会根据我的终身津贴来计算。
我很困惑，因为据我所知，我的职业生涯工资退休金从来没有经过测试，我不明白这一切是如何运作的。
如果要加税的话，恐怕要从我的退休金中扣除了。
凯特说:
退休金的税务规则已于2006年4月6日修订。这些计划旨在简化系统，但却创造了终身津贴，即退休储蓄的总体上限。这是对注册养老金计划可以支付给个人的福利价值的一个限制，无论是一次性支付还是收入支付，都不会引发税收。目前的标准终身津贴为107.31万英镑，将冻结至2026年4月。
只要你在75岁之前将退休金的一部分以现金或收入形式取出(或具体化)，你就会触发对剩余终身津贴的测试。这些被称为利益结晶事件(BCE)。还有一个BCE值为75，它会测试你尚未获得的福利，比如你的个人养老金，以及之前固定提款账户的投资增长。
如果这个测试显示你的资金超过终身津贴，你的养老基金将扣除任何到期的终身津贴费用。75岁时，税收负担比上限高出25%。
什么是2006年以前是否支付养老金?
许多人像你一样，在2006年4月6日之前就开始领取部分或全部的养老金。在这一日期之前发放的任何福利都被称为“启动前”养老金。
它们仍将根据寿命津贴进行测试——但只有当你在2006年4月6日之后第一次明确时。这可能是在你75岁的时候，或者在你获得个人养老金的时候，如果更早的话。
对2006年以前的养老金与终身津贴进行测试
通过一生的津贴来测试最终的工资计划是非常简单的。您只需在您的第一次福利结晶事件的日期将您的年退休金金额乘以25。
请注意，此计算并不是基于你在2006年4月5日或之前的退休金收入，当时你的开业前退休金较低。
我猜你要到75岁才能拿到个人养老金。因此，您的服务提供者将在您75岁生日时根据终身津贴评估您的福利。
如果你的养老金计划在你75岁时每年仍支付4.5万英镑，那就相当于112.5万英镑。
好消息是，你在2006年4月6日之前收到的退休养老金不会扣除任何税款。但这意味着你一生的津贴都被你退休前的养老金用光了。有效，所以你所有的其他养老金都可能在75岁时被纳入终身津贴。
由于你所有的生活津贴都将被你的退休前养老金消耗掉，所以当你来领取时，你将无法从你的个人养老金中扣除仍然完整的免税资金。
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